Lucro Real 2026 com Impactos da Reforma Tributária
Realização : Dias - 21 e 22 de Janeiro de 2026. Horário : 14h às 18h
Objetivo: Capacitar profissionais da área contábil, fiscal, tributária e gestores empresariais a compreender, aplicar e planejar corretamente a apuração do Lucro Real em 2026, considerando de forma prática e estratégica os impactos da Reforma Tributária brasileira, com foco na transição para o novo sistema de tributos sobre o consumo (CBS e IBS), seus reflexos na escrituração, na carga tributária, na conformidade fiscal e no planejamento tributário das empresas.
Público Alvo: Contadores, Analistas Fiscais, Controllers, Consultores, Auditores e Profissionais de Escritórios Contábeis e Áreas Tributárias.
Programa:
- Fundamentos do Lucro Real em 2026
- Base normativa atualizada: IRPJ, CSLL e legislação complementar.
- Estrutura do lucro líquido contábil e ajustes fiscais.
- Revisão dos principais grupos do LALUR/LACS.
- Mudanças recentes na Parte A (novos relacionamentos) e Parte B.
- Reforma Tributária do Consumo (IBS/CBS) – O que afeta o Lucro Real
- Transição tributária e seus reflexos nas demonstrações contábeis.
- Impacto da substituição de PIS/COFINS e ISS no resultado fiscal.
- Créditos do IBS/CBS e suas repercussões no regime de apuração do IRPJ.
- Novas regras de crédito financeiro: o que gera adição, exclusão ou neutralidade no Lucro Real.
- Créditos Tributários na Transição (2025–2032)
- Regras para crédito acumulado com base no Art. 168 e regimes específicos.
- Tratamento contábil-fiscal dos créditos admitidos e créditos vedados.
- Impacto do cClassTrib e dos novos CSTs na classificação fiscal do item.
- Como a transição dos créditos afeta o cálculo de IRPJ/CSLL (inclusão, exclusão e ajustes temporários).
- Impactos Contábeis no Lucro Real
- Alterações no CPC 47 (receita) e CPC 48 (instrumentos financeiros) provocadas pela reforma.
- Ajuste a valor presente em contratos e obrigações (inclusive dividendos diferidos).
- Efeitos das mudanças do IBS/CBS no resultado contábil e no cálculo do IRPJ.
- Diferenças temporárias e permanentes – novos pontos de atenção.
- LALUR/LACS 2026: Ajustes mais relevantes
- Adições e exclusões decorrentes da reforma.
- Tratamento dos créditos presumidos de IBS/CBS (quando influenciam o Lucro Real).
- Incentivos fiscais e subvenções: novas interpretações.
- Contabilização e rastreabilidade dos ajustes — impactos nos controles internos.
- Operações Especiais e Situações Polêmicas
- Bonificação x brinde: regras de crédito e reflexos no IRPJ.
- Operações de venda à ordem, consignação e industrialização.
- Tratamento das devoluções, multas e descontos condicionais.
- Segmentos com regimes diferenciados: agro, automotivo, saúde, transporte e ZFM.
- Documentos Fiscais e Obrigações Acessórias 2026
- O que deve mudar na ECF e reflexos para as empresas do Lucro Real.
- Impactos nos registros do SPED Contábil e contribuições durante a transição.
- Cruzamentos entre DF-e IBS/CBS, NFS-e Nacional e ECF.
- Identificação de inconsistências que afetam diretamente o IRPJ/CSLL.
- Governança Fiscal, Compliance e Auditoria
- Revisão de cadastros: NCM, NBS, cClassTrib e regimes.
- Ponto de controle sobre créditos e aproveitamento indevido.
- Riscos fiscais emergentes com a reforma.
- Checklist de conformidade para empresas do Lucro Real em 2026.
- Estudos de Caso (práticos) ibliografia básica
- Lei nº 9.430/1996, Lei nº 12.973/2014 e legislação complementar do IRPJ/CSLL.
- CPC 00, CPC 26, CPC 47, CPC 48 e CPC 12.
- Leis Complementares da Reforma Tributária (IBS, CBS e IS).
- Instruções Normativas da RFB sobre ECD/ECF, DCTFWeb e SPED.
- Materiais técnicos de CRCs, CFC, Receita Federal e Comitês da Reforma Tributária.
Carga Horária: 8h
Metodologia: A metodologia do curso consiste em comunicação dialogada, com apresentação online e subsídios trazidos pelos participantes sobre suas experiências profissionais atuais. As aulas são disponibilizadas em um ambiente virtual de fácil acesso. São 100% ao vivo, com interação em tempo real com o instrutor. O aluno pode acessar o curso de qualquer lugar que tenha internet. Disponível também para mobile (IOS, Android).O Aluno deverá assistir no mínimo 75% da carga horária, para receber o certificado.
Local: Curso realizado através da plataforma ZOOM e pode ser assistido de qualquer lugar que possua internet estável.
Material didático e Certificado serão enviados por e-mail.
